吉安稠州村镇银行股份有限公司关于2024年内部控制评价年度报告的公示

一、引言

为全面评估本行2024年度内部控制体系的有效性，依据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）以及本行《内部控制管理办法》、《授权管理办法》等相关规定，开展本次内部控制评价工作。通过对本行内部控制体系的设计与运行情况进行全面、系统的检查和分析，旨在发现问题、总结经验，进一步提升本行内部控制水平，防范金融风险，保障业务与管理体系安全稳健运行。

二、内部控制评价范围

本次评价涵盖本行董事会、监事会、高级管理层及全体员工参与的所有业务流程和管理活动，包括但不限于业务经营、风险管理、财务管理、信息系统管理等方面，覆盖了本行所有部门、岗位和人员，遵循了全覆盖原则。

三、内部控制目标达成情况

（一）法律法规及规章制度执行情况

2024年，本行严格贯彻执行国家法律法规、行内规章制度和监管规定。在业务开展过程中，确保各项操作符合相关要求，未出现重大违法违规行为。通过加强员工培训与考核，提升了员工的合规意识，从制度执行的源头保障了合规性。

（二）发展战略与经营目标实现情况

本行2024年的发展战略和经营目标得到全面实施与充分实现。在业务拓展方面，积极响应国家乡村振兴战略，加大对“三农”和小微企业的信贷支持力度，信贷规模与客户数量均实现稳步增长。在经营效益上，通过优化业务结构、加强成本管理等措施，实现了营业收入与利润的双提升，较好地完成了年度经营目标。

（三）风险管理体系有效性情况

本行风险管理体系运行有效。建立了完善的风险识别、评估、监测和控制机制，对信用风险、市场风险、操作风险等各类风险进行了全面管理。在信用风险管理方面，加强了贷前调查、贷中审查和贷后管理，有效控制了不良贷款率；在操作风险管理上，通过完善内控制度、加强流程管控和员工行为管理，降低了操作风险事件的发生概率。

（四）业务记录与信息质量情况

本行高度重视业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的质量。通过加强会计核算管理、完善信息系统建设等措施，确保了各类信息的真实、准确、完整和及时。信息系统能够及时、准确地提供业务数据和管理信息，为管理层决策提供了有力支持。

 四、内部控制基本原则遵循情况

（一）全覆盖原则

本行内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖了各项业务流程和管理活动，以及所有的部门、岗位和人员。无论是信贷业务、柜面业务，还是内部管理活动，都有相应的内部控制制度和流程进行规范，确保了内部控制无死角。

（二）制衡性原则

在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面，本行形成了相互制约、相互监督的机制。董事会、监事会、高级管理层之间权责分明、相互制衡；各部门之间在业务开展过程中，通过明确的权责划分和流程设计，实现了相互监督与制约，有效防范了权力滥用和操作风险。

（三）审慎性原则

本行坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均坚持内控优先。在开展新业务、设立新机构前，充分进行风险评估，制定完善的内部控制制度和风险防控措施，确保业务开展与内部控制能力相匹配，保障了本行的稳健经营。

（四）相匹配原则

本行内部控制与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应。随着本行业务的发展和风险状况的变化，及时对内部控制制度和流程进行调整优化。例如，在业务规模扩大后，对信贷审批流程进行了优化，提高了审批效率，同时加强了风险控制。

五、内部控制职责履行情况

（一）董事会职责履行情况

董事会切实履行职责，保证本行建立并实施了充分有效的内部控制体系，确保本行在法律和政策框架内审慎经营。明确设定了可接受的风险水平，并督促高级管理层采取必要的风险控制措施。同时，通过设立审计委员会，加强了对本行内部控制有效实施和自我评价情况的监督，协调了内部控制审计及其他相关事宜，为内部控制体系的有效运行提供了有力的领导保障。

（二）监事会职责履行情况

监事会认真履行监督职责，对董事会、高级管理层完善内部控制体系的情况进行了监督，同时监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责，确保了内部控制职责在各级管理层得到有效落实，维护了内部控制体系的权威性和严肃性。

（三）高级管理层及各部门职责履行情况

高级管理层积极组织实施董事会制定的内部控制政策，建立了健全的内部控制制度，明确了各部门、岗位的内部控制职责。各部门按照分工，认真落实内部控制要求，在业务开展过程中严格执行相关制度和流程，确保了内部控制各项措施的有效执行。合规管理部门、内部审计部门等充分发挥专业作用，对内部控制体系进行了有效的监督和评价，及时发现并整改存在的问题。

六、内部控制存在的问题

（一）部分员工内部控制意识有待提高

尽管本行整体内部控制氛围良好，但仍有部分员工对内部控制的重要性认识不足，在工作中存在执行制度不够严格的情况，如个别员工在操作流程上存在简化步骤的现象，增加了操作风险。

（二）内部控制制度更新的及时性需加强

随着金融市场环境和业务的快速变化，部分内部控制制度未能及时更新，与实际业务开展和风险防控的需求存在一定差距，在一定程度上影响了内部控制的有效性。

（三）内部审计的深度和广度有待拓展

内部审计工作在覆盖范围和深度上还存在不足，对一些新兴业务和复杂业务的审计不够深入，未能充分揭示潜在的风险隐患。

七、改进措施

（一）加强员工培训，提升内部控制意识

制定系统的员工培训计划，定期开展内部控制相关培训，通过案例分析、警示教育等方式，增强员工对内部控制的认识和理解，提高员工执行内部控制制度的自觉性和主动性。

（二）建立健全内部控制制度更新机制

指定专门部门负责跟踪金融监管政策和市场环境变化，及时对内部控制制度进行评估和更新，确保制度与业务发展和风险防控要求相适应。

（三）强化内部审计工作

增加内部审计资源投入，加强对新兴业务和复杂业务的审计力度，拓展审计的深度和广度，及时发现内部控制存在的问题并提出整改建议，提升内部审计的监督效能。

八、结论

2024年，本行内部控制体系总体运行有效，在保障法律法规执行、实现发展战略和经营目标、确保风险管理体系有效性以及保证信息质量等方面发挥了重要作用，同时遵循了内部控制的各项基本原则，各层级职责也得到了较好履行。但也存在部分员工内部控制意识不足、制度更新及时性不够、内部审计有待加强等问题。通过采取相应的改进措施，本行将进一步完善内部控制体系，提升内部控制水平，为本行的持续稳健发展提供更有力的保障。